Для меня, как для бухгалтера и налогового консультанта с 20-ти летним опытом, инструментами ежедневной работы являются возвраты уплаченных гражданами налогов и составление деклараций. В их числе и налоговая декларация по форме 3-НДФЛ.

Однако, изо дня в день я наблюдаю за людьми, которые и понятия не имеют о своих правах на эти “подарки” от государства! А ведь это живые деньги в личный бюджет. Особенно остро я оцифровала эту проблему, начав практиковать как финансовый советник.

В этой статье я расскажу Вам о том, как с помощью декларации 3-НДФЛ вернуть уплаченный налог на свои доходы и когда это можно сделать.

Итак, давайте по порядку — что такое НДФЛ?

Вы ежемесячно получаете заработную плату, которая фактически составляет лишь 87% от заработанных Вами денег. Как так? 13% заработанных денег Вы уплачиваете государству как налог на доходы физических лиц. Правда, обычно эту обязанность берет на себя компания, так что Вы видите только результат — 87% заработанных денег на руки.

И именно эти деньги (13% от заработанных Вами денег) и можно вернуть в определенных ситуациях. Это не баллы и не бонусы, это реальные деньги, которая налоговая вернет на Вашу карту.

Кто может вернуть НДФЛ?

Любой гражданин, зарегистрированный на территории России и проживающий здесь. Ну, разумеется, работающий и получающий зарплату.

Какую сумму можно вернуть?

Один раз за всю жизнь Вы можете вернуть 260 000 руб, если купили недвижимость своими силами и плюс 390 000 руб, если Вы приобрели недвижимость в ипотеку. Такой возврат не имеет срока давности.

Каждый год можно возвращать 15 600 руб по затратам на:

• лечение (в том числе у стоматолога) и лекарства;
• обучение за себя и на ребенка/детей;
• покупку полиса ДМС;
• добровольное пенсионное страхование;
• покупку полиса страхования жизни;
• накопительную часть трудовой пенсии.

Ежегодно можно возвращать:

• 2184 руб, если у Вас один ребенок;
• 4368 руб, если у Вас двое детей;
• 9048 руб, если у Вас трое детей.

Каждый год можно возвращать 52 000 руб:

• затраты на взносы на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет).

Ежегодно можно возвращать до 25% годового дохода, если Вы ведете благотворительную деятельность.

Ежегодно можно возвращать сумму без ограничения на затраты на платное дорогостоящее лечение.

Внимание! Для ежегодных возвратов есть ограничение по сроку давности — 3 года.

Как получить возврат НДФЛ?

В первую очередь нужно собрать, оформить и подготовить определенный пакет документов. Затем отправить в налоговую декларацию 3-НДФЛ. Вы можете сдать ее лично или отправить по почте, а также через уполномоченного представителя или на сайте nalog.ru или gosuslugi.ru. Или в МФЦ.

А также необходимо написать заявление на возврат этих денег. Не забудьте корректно указать реквизиты!

Срок проверки декларации 3-НДФЛ — 3 месяца. Месяц предусмотрен на перевод денег. Таким образом, сроки возмещения НДФЛ после подачи декларации: 4 месяца. И Вы получите подарок от государства с доставкой на Вашу банковскую карту.

ВАЖНО! Умелая комбинация вычетов позволяет выжать максимальную сумму денег из этих инструментов. С радостью делаю это для своих клиентов.

Когда декларацию 3-НДФЛ необходимо сдавать?

Все, что Вы узнали выше, это ситуации, когда декларация по форме 3-НДФЛ — это Ваше право, позволяющее Вам получить денежное возмещение. Однако, есть ситуации, когда подача 3-НДФЛ — это обязанность.

Итак, подать декларацию необходимо:

• Индивидуальным предпринимателям, работающим на общей системе налогообложения;
• Лицам, которые получили доход за пределами России. В том числе доход, который получен за счет продажи ценных бумаг.
  Внимание! Здесь важно не попасть под двойное налогообложение. Есть вероятность, что с Вас удерживают налог в стране, где Вы получили доход. В этом случае в РФ Вы уже не должны платить налог, но декларацию при этом сдать Вы обязаны. Особенно, если налог в той стране менее, чем в России, то есть ниже 13%.
• Гражданам, получающим доход от лиц, не являющихся налоговыми агентами. К примеру, за аренду или продажу активов.
• Гражданам, получающим доход, с которых налоговый агент налог не смог удержать. Скажем, в таких ситуациях, как получение неустойки по решению суда.
• Лицам, получающим подарки от третьих лиц (кроме родственников).

Если расходы превысили доходы, и НДФЛ не платится, нужно ли подавать декларацию?

Обязательно! В противном случае Вам грозит штраф за неподачу декларации 3-НДФЛ в размере 1000 рублей.

В целом за непредоставление декларации 3-НДФЛ:

• штраф в размере 5% от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30% в общей сложности, при условии, что налог уплачен.
• штраф в размере 20% от суммы налога и пени, если налог не уплачен.
• пени, если декларация сдана вовремя, но с оплатой налога была задержка.

Остались вопросы? С радостью проконсультирую Вас в вопросах личного финансового планирования с учетом всех возможностей законного снижения налогооблагаемой базы и получения всех возможных бонусов от государства.

С уважением,
Елена Главацкая, налоговый консультант, международный финансовый советник.