Автор Елена Главацкая, налоговый консультант, международный финансовый советник.

Мы приходим на финансовые рынки с целью получения прибыли. Какую бы инвестор ни вел деятельность — будь то продажа ценных бумаг, операции с недвижимостью, получение дивидендов по акциям, валютные операции, у него возникает необходимость декларировать свой доход и платить налоги. И если ваши доходы от инвестиций становятся регулярными и существенными, то оптимизация налогообложения должна быть системным занятием.

Налоги и ответственность

Перед тем как начать инвестировать, хорошо бы уже заранее понимать какая ситуация будет складываться по налогам. Если инвестор открывает долгосрочную накопительную программу, нужно заранее просчитать, что будет через 20 лет с точки зрения сегодняшнего законодательства.

Или если инвестор часто бывает за границей, и перед ним стоит вопрос налогового резидентства или вопрос эмиграции, то нужно оценить свой портфель с точки зрения налогов, а стоит ли ехать именно сейчас? К тому же налоговым резиденством можно управлять.

Сегодня в России физические лица в основном не платят налоги самостоятельно. За них это делает работодатель или налоговый агент, и граждане в нашей стране с налогами напрямую дела не имеют. Поэтому многие инвесторы не знают, что нужно самостоятельно декларировать доходы с брокерского счета или любых других доходов от активов, расположенных за рубежом.

В современном мире «спрятать» свои активы и доходы от налогообложения становится все труднее. Россия с 01 января 2018 года присоединилась к автоматическому международному обмену финансовой и налоговой информацией CRS (Common Reporting Standart). Информация о каждом гражданине, который имеет активы где бы то ни было внутри системы CRS, будет известна соответствующим органам, со всеми вытекающими налоговыми последствиями.

Информацией обмениваются не обо всех гражданах, а только лишь о налоговых нерезидентах. На основании этой системы будут вычислены граждане, которые имеют активы за границей и никак о них не отчитываются.

К таким активам относятся открытые расчетные счета без уведомления об открытии и без отчетов о движении по ним, незаконные валютные операции и незадекларированные доходы, не уведомление о контролируемых иностранных компаниях (КИК) и доходам по ним. Это приведет к доначислению налогов, уплате пени и штрафов за незаконные валютные операции. Пополнить бюджет за ваш счет у налоговых органов получится очень даже существенно.

Рано или поздно ответственность настигнет всех. Конечно же, есть еще страны, которые пока не подписали с Россией это соглашение, но нельзя предполагать, что это будет продолжаться бесконечно. Когда появится доступ к такой информации важно быть «белым и пушистым».

Налоговое планирование – законный способ оптимизации и уменьшения налоговых платежей

Существует краткосрочное и долгосрочное налоговое планирование.

Краткосрочное – это предварительный расчет до окончания налогового периода. Инвестор смотрит на промежуточный финансовый результат: была ли курсовая разница, оценивает необходимость продажи убыточных позиций, целесообразность ребалансировки портфеля, планирование изменения налогового резидентства. Это особенно актуально при продаже недвижимости.

Долгосрочное налоговое планирование – отслеживание текущего законодательства для своевременного обнаружения налоговых последствий для долгосрочных программ.

В Российской Федерации законодательство очень изменчиво. Не получится, изучив закон однажды, применять его всю оставшуюся жизнь, нужно постоянно следить за его изменениями.

Я занимаюсь вопросами налогообложения уже 20 лет. Все это время я помогаю своим клиентам сэкономить денежные средства путем оптимизации налогообложения, конечно же, только в правовом поле, постоянно слежу за изменениями законодательства, изучаю позиции проверяющих и контролирующих органов, сложившуюся арбитражную практику, нормы международного законодательства.

По опыту могу сказать, что очень много денег переплачивается из-за незнания законов или неправильного применения норм налогового законодательства. Оптимизация налоговых платежей могла бы существенно снизить эти цифры.

Да, сейчас очень много информации в интернете, можно самостоятельно разобраться в вопросах налогового и валютного законодательства. Но все, что вы найдете в интернете нужно обязательно проверять на соответствие действующему законодательству. Информация из интернета зачастую противоречивая или устаревшая и количество времени, которое уйдет на изучение этих вопросов и постоянное поддержание актуальности этих знаний равно ежедневному рабочему времени.

Если Вы не налоговый консультант и не финансовый советник, не планируете освоить эти профессии — обратитесь за консультацией или подготовкой налоговой декларации к налоговому консультанту и получите уже в готовом виде все необходимые документы для подачи в налоговую инспекцию.

С уважением,
Елена Главацкая, налоговый консультант, международный финансовый советник.