Продолжим тему «Оптимизация налогообложения». В этой статье рассмотрим оставшиеся шаги схемы налоговой оптимизации. Коснемся необходимости правильного оформления документов, порядка оптимизации налогов (например, почему оптимизация налога на прибыль идет после снижения нагрузки от местных налогов – читайте ниже). Начало в предыдущей статье.

Оптимизация налогов. Шаг 5

Оптимизировать налоги нужно поэтапно. Как это сделать?

Сначала снижаем налоговую нагрузку по местным налогам. Далее —  оптимизация налога на прибыль. Потом —  по налогам на зарплату. И наконец – НДС. Почему порядок именно такой?

Потому что НДС —  это косвенный налог. Его всегда кто-то должен платить. Способы, к которым мы привыкли, уже не работают. Законные способы оптимизации налогообложения существуют, но все они требуют вложения больших усилий и времени. Если обороты меньше 150 млн, то нужно использовать специальные налоговые режимы. Если обороты меньше 500 млн, то экономить нужно за счет оптимизации других налогов, налога на прибыль, например.

Это, конечно, уже по зубам только профессиональному бухгалтеру. Кстати, запись на мою консультацию открыта.

Оптимизация налогов. Шаг 6

Документы обязательно нужно оформлять и хранить правильно. Здесь нужно быть бдительным и аккуратным, хранить архивы.

Перед тем, как заключить договор, обязательно проверьте ваших контрагентов на предмет добросовестности. Если вы на системе, подразумевающей ведение учета расходов (УСН Доходы минус расходы, ОСНО, ЕСХН), то проверьте все дважды. Если вашего контрагента признают недобросовестным, то все расходы по вашей операции с ним, налоговая инспекция попросту не примет к учету. Итог – вы заплатите налогов больше.

Строго соблюдайте требования к заключению договоров. Обратите внимание, всегда есть условия, которые необходимо выполнять, чтобы договор имел юридическую силу. Есть конкретные требования к таким нюансам как реквизиты и форма непосредственно самого документа. Проверяйте полномочия лица, подписывающего договор. Иначе сделка может быть признана незаконной.

Первичные документы – «всему голова»! Без них вы ничего не сможете доказать, так что ведите их и храните как зеницу ока. Именно они подтверждают факт осуществления сделки и операции по ней. Без исходных документов расходы по заключенному контракту налоговая инспекция не возьмет в расчет. Одним словом, первичка влияет на сумму налогов.

Создайте грамотную учётную политику. Здесь много различных нюансов признания доходов и расходов, также создания резервов, амортизации и т.д. Например, оптимизация налога на прибыль требует наличия документов по установленным вычетам, что должно быть отражено в учетной политике. Учетная политика поможет снизить налоговую базу по закону, и как следствие уменьшит сумму налогов, которые необходимо уплатить в бюджет.

Оптимизация налогов. Шаг 7

В каждой ситуации можно определить риски проведения выездной проверки. Сделайте это и максимально старайтесь избегать возникновения ситуаций, ведущих к этому.

Знаете, чем обычно заканчиваются плановые выездные проверки? Расходами. Это дополнительные налоги и штрафы. Так что этих рисков лучше избежать, потому что «разгребать» последствия дольше и дороже, как минимум.

У всех отчетов, деклараций и, конечно, уплаты самих налогов есть свои строгие сроки и периоды. Не пропускайте их! Конечно, это не экономит налоги напрямую. Но зато вы точно избежите начисления любых штрафов, пени, недоимок и проблем, которые возникают из-за блокировки счета.

Доверяйте налоговую оптимизацию и налоговое планирование исключительно экспертам, опытным и зарекомендовавшим себя на рынке профессионалам.

Это, наверное, самый главный способ экономии на налогах. И запомните, что риск за реализацию незаконных схем по налогам нести именно вам, а не вашим консультантам.

Оптимизация налогов. Шаг 8

И напоследок:

• Заключайте «грамотные договоры», используйте разделение или замену отношений.
• Пользуйтесь правом на отсрочку платежей.

Большинство рассмотренных способов снижения уровня налоговой нагрузки доступно для применения любой компанией. Одни из них сопровождаются дополнительными затратами, другие требуют специальных знаний, третьи — наличие надёжного партнера.

Для вас, как для предпринимателя, вполне достаточно этой базовой информации, чтобы понять суть и устройство этих процессов. Остальное доверьте профессионалу.

Я приглашаю вас на свою консультацию. Моя профессиональная деятельность на 100% застрахована от ошибок, к тому же специализация «финансовый советник и налоговый консультант» позволяют мне смотреть на ситуацию более широко, а опыт – максимально качественно.

Выбирайте эксперта, затраты на которого всегда с лихвой окупятся в самом прямом значение – например, за счет экономии на налогах.

Мои контакты по активной ссылке в подписи. До встречи.

С уважением,
Елена Главацкая, налоговый консультант, международный финансовый советник.