Как снизить налоговое бремя? Часть 1

    Об ответственности за неуплату налогов и сокрытие налогооблагаемых сумм знает каждый предприниматель. Разумная оптимизация налогов и уменьшение налогооблагаемой базы возможно вполне законными методами. При этом нужно понимать, как эта база формируется, как налоги начисляются и что влияет изначально на их размер. Итак, вам нужен бухгалтер-профессионал, нацеленный на результат, а не на отработанное количество часов.

    Каждый бизнесмен решает сам. Я, как налоговый консультант и финансовый советник с бухгалтерским опытом в 20 лет, приготовила для Вас несложный чек-лист, по которому каждый из вас с легкостью может понять, какую брешь в его бюджете закроет оптимизация налоговой нагрузки.

    Оптимизация налогов. Шаг 1Налоговое планирование и оптимизация налогообложения начинаются на этапе выбора организационно-правовой формы картинка

    Бизнес начинается с регистрации юридического лица. Первая задача в вопросе налогового планирования – выбор организационно-правовой формы для вашего бизнеса.

    Юридическое лицо можно создать в форме как коммерческой, так и некоммерческой организации.

    На что нужно опираться при выборе:

    • Если вы предприниматель, который будет принимать все решения единолично, выбор обычно падает на регистрацию ИП.
      В этом случае порядок регистрации и ликвидации упрощенный. А также простая система учёта и отчётности. И есть право использовать льготные системы налогообложения. А можно вообще избежать уплаты налогов на срок до двух лет, но не в каждой ситуации. И конечно, самое главное – порядок ведения всех кассовых операций в этом случае тоже упрощен.
    • Для масштабирования работы и видов деятельности, требующих получения лицензии, работы с контрагентами серьезного уровня или работы с партнерами в доле обычно используют ООО.

    В основе оптимизации налоговой нагрузки лежит именно правильный выбор системы налогообложения. Той, которая будет оптимальна конкретно для вашей ситуации.

    Оптимизация налогов. Шаг 2

    Еще до регистрации юридического лица, ИП или ООО, необходимо определиться с системой налогообложения. Этим выбором определяется и модель вашего бизнеса, и как следствие – доход.

    Кстати, важно перед тем, как проект заработает, детально проработать бизнес-модель, обязательно заложив в нее предварительную сумму будущих налогов. Ошиблись с выбором? Даже если все остальное сделали правильно, пиши пропало – перспективный бизнес может стать убыточным и, как следствие, просто обанкротиться. Почему?

    Да потому что вместо того, чтобы инвестировать в развитие, вам придется закрывать налоги! Налоги, которые по сумме превышают ваши реальные налоги. Ведь выбери вы правильную систему, сумма налогов была бы меньше на вполне законных основаниях.

    Моя 20-ти летняя практика показало, что чаще всего лишние налоги возникают именно из-за выбора неправильной системы налогообложения.

    Оптимизация налогов. Шаг 3

    Существует система налогообложения, называемая общей, а также специальные налоговые режимы. Здесь каждый выбирает для себя. Для малого бизнеса наиболее подходит один из спецрежимов. Почему?

    Потому, что именно в случае работы на спецрежимах, вы будете перечислять в бюджет сущие копейки. Налогоплательщики, которые выбрали для себя применение упрощенной системы налогообложения (УСН) или ЕНВД (единый налог на вмененный доход), могут уменьшить уплачиваемый налог в два раза, потому что уплачивают страховые взносы за своих работников.

    ИП на УСН и ПСН имеют полное право в течение двух лет после регистрации работать в режиме налоговых каникул, то есть вообще не платить никакие налоги. Оптимизация налоговой нагрузки налицо.

    На что ориентироваться при выборе? Несколько ключевых критериев:

    • чем вы собираетесь заниматься;
    • сколько сотрудников будет в вашей организации;
    • какой в год доход предполагаете получать;
    • кто ваши будущие партнеры;
    • ограничение физического показателя на ЕНВД (например, количество единиц транспорта, площадь торговой точки);
    • сможете ли подтверждать свои расходы.

    Существующее законодательство допускает возможность совмещения налоговых режимов, если организация ведет не один вид деятельности. Это может существенно снизить общую налоговую нагрузку компании.

    Оптимизация налогов. Шаг 4

    Налоговый кодекс позволяет предпринимателям применять льготы по налогам. И выбирать ту систему налогообложения для себя, которая будет вам наиболее выгодна. Это право подтверждено еще одним органом — Конституционным судом РФ.

    Налоговая оптимизация – это и есть снижение налоговой нагрузки. Естественно, законными способами. Это не то же самое, что налоговые схемы. От слова – совсем.

    Пример из практики. Мой клиент «устал» от строительного бизнеса. Постоянные «распилы», «откаты», «схемы по оптимизации НДС» и бесконечное напряжение заставили его открыть налоговой кодекс. В статье 149 — операции, не подлежащие налогообложению НДС, он нашел такой вариант решения своей проблемы. Он хотел открыть бизнес, при котором можно полностью уйти от уплаты НДС. Он выбрал пп.26 п.2 — разработка программного обеспечения.

    Настоящий предприниматель может организовать любой бизнес, а уж как он выбирает направление – дело сугубо личное.

    Кстати, а вам бы подошел такой способ оптимизации налогообложения?

    Рассчитать оптимальный вариант Вы можете самостоятельно, с помощью штатного бухгалтера или самый быстрый, точный и простой способ – сделать это вместе со мной. Так что жду на консультации! Я всегда найду лишние налоги, которые вы переплачиваете.

    В следующей статье мы разберем следующий цикл шагов по налоговому планированию и оптимизации. Не пропустите.

    С уважением,
    Елена Главацкая, налоговый консультант, международный финансовый советник.